亚马逊新规：中国卖家涉税信息将全面报送！合规应对指南

    十月的跨境圈，被一则重磅消息搅得人心惶惶——继 SHEIN、速卖通、沃尔玛之后，亚马逊也正式加入“涉税信息报送”阵营，按季度向中国税务机关提交中国卖家的核心数据。

    这意味着，曾经“模糊”的财税操作空间被彻底压缩，中国卖家迎来了全面合规的“裸奔时代”。面对这场合规风暴，卖家该如何应对？是否有更优的合规路径可选？今天这篇文章，为你一一拆解。

一、事件核心：亚马逊涉税申报，这些信息你必须清楚

    10月13日，亚马逊官方发布通知，明确将依据《互联网平台企业涉税信息报送规定》，从今年起按季度向中国税务机关报送中国卖家信息。

政策依据
根据中华人民共和国国务院发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）及国家税务总局发布的〔2025〕第15号公告，亚马逊将按季度向中国税务机关报送中国卖家的相关信息。

  首次报送时间为2025年10月31日前，覆盖2025年7月至9月期间的数据。此后将进入常态化报送阶段。这不是“可选操作”，而是平台必须履行的法定义务，所有中国卖家都无法置身事外。

1. 平台会报送哪些信息？谁会被查？

    根据亚马逊公告，报送信息分为两大核心类别，覆盖“人”和“事”：

• 身份信息

  • 企业卖家：公司名称 + 统一社会信用代码
  • 个人卖家：姓名 + 身份证号
    （需确保与官方证件完全一致）

• 经营信息
  包括店铺交易数量、销售总收入、退款金额，以及向平台支付的佣金、服务费等明细。甚至第三方支付渠道（如 PayPal）的收入也可能被纳入统计。

*银行账户详情包括银行账户或支付账号、账户名称、银行或支付机构名称。

特别注意：“中国卖家”的定义范围极广，不仅包括使用中国大陆营业执照注册的企业/个体工商户，还涵盖港澳台主体、境外注册但实际由中国自然人运营的卖家。无论你在亚马逊海美国站、欧洲站还是日本站销售，只要身份关联“中国”，数据都会被同步至中国税务机关。

2. 卖家需要主动操作吗？别慌，重点在“核查”

    很多卖家看到通知后的第一反应是：“要自己跑税务局吗？”其实无需过度紧张：亚马逊会自动完成数据报送，卖家无需主动向税务机关提交资料。

    但这绝不意味着“可以躺平”——有一件事必须立刻做：核查亚马逊后台“账户信息 - 税务设置”板块。

    如果后台留存的企业名称、证件号码与营业执照、税务登记证不一致，必须马上更新！一旦信息偏差，会直接导致申报异常，触发税务机关的重点核查；若随意更改核心身份信息，还可能引发平台的二次验证，影响店铺正常运营。

二、当务之急：不同主体卖家，该做哪些准备？

  亚马逊虽承诺“无需卖家额外操作”，但“被动等待”只会埋下风险。不同主体的卖家，需针对性做好以下准备，避免因“信息不符”“数据遗漏”踩坑。

1. 中国主体卖家（大陆企业 / 个体工商户）

    作为此次申报的核心对象，大陆主体卖家需重点解决“信息一致性”和“数据完整性”问题：

• 核对身份信息
  登录亚马逊后台，逐一检查公司名称、统一社会信用代码是否与营业执照、税务登记证完全一致。若有变更，需在10月31日前完成后台更新，避免因“信息错配”被标记为风险企业。

• 梳理交易数据
  导出7-9月的销售明细（含退款、折扣），对比财务账簿记录，确保销售总额、佣金支出、广告费用等数据完全匹配。同时，单独归档进口关税单据、FBA物流账单、广告发票等成本凭证，以备税务机关抽查。

• 补充遗漏数据
  平台默认报送的是店铺直接收入，但第三方支付渠道（如 PayPal）的收入、旧经营者遗留的交易数据可能被遗漏。需主动核对这部分数据，若存在遗漏，及时联系亚马逊海补充提交，避免因“少报收入”被认定为“隐匿所得”。

2. 其他主体卖家（港澳台 / 境外注册）

    对于使用港澳台主体或境外公司注册的卖家，核心问题是“身份界定”和“申报责任”，需重点关注以下三点：

• 确认报送主体
  明确你的公司是否被认定为“中国卖家”（例如，境外公司由中国自然人控股且实际运营地在大陆，大概率会被纳入报送范围）。

• 指定税务代理人
  若公司注册地在境外，需委托中国大陆的税务代理人处理申报事宜，确保能及时接收税务机关的通知。

• 关注跨境税收协定
  例如，香港与大陆签署了《税收安排》，可避免双重征税，需提前了解相关条款，合理规划税务。

三、合规新出路：为什么越来越多卖家选择注册香港公司？

    面对全面透明的税务监管，不少卖家开始焦虑：“难道只能被动接受核查，没有更优的合规方案吗？”其实不然！

    注册境外公司（尤其是香港公司），正成为跨境卖家优化税务结构、降低合规成本的主流选择。

为什么香港公司会成为“香饽饽”？核心在于其对跨境电商卖家的三大优势：

1. 税制简化，税负更低：合法降低税务成本

• 税种少：仅征收“利得税”（类似企业所得税），无增值税、消费税、关税等流转税，无需像大陆企业那样每月申报增值税，操作成本大幅降低。
• 税率低：采用“两级税制”，首200万港元利润税率仅8.25%，超过部分按16.5%征收（而大陆企业所得税标准税率为25%），直接降低税负。
• 离岸豁免优势：香港实行“地域来源征税原则”，仅对“源自香港的利润”征税。如果你的亚马逊业务主要在海外站点（如美国、欧洲），且无香港本地运营（无办公室、无雇佣本地员工），可申请“离岸利润豁免”，这部分利润无需缴纳利得税。

2. 跨境结算便利：解决外汇难题，提升资金效率

• 多币种账户：香港公司可开设多币种银行账户（支持美元、欧元、英镑等），直接接收亚马逊各站点的外币回款，无需频繁换汇，避免汇率波动带来的损失。
• 资金自由调配：香港无外汇管制，账户资金可自由转出，方便对接海外物流商、仓储服务商，或用于海外市场的拓展，资金使用效率更高。

3. 合规门槛清晰：操作简单，成本可控

• 年审 + 审计，一年一次：无需月度/季度申报，仅需每年完成一次公司年审（更新注册信息）和财务审计（由香港持牌会计师出具审计报告），流程简单，费用可控。
• 避免双重征税：香港与大陆签署了《税收安排》，香港公司在大陆缴纳的税款，可在香港申请抵免，反之亦然，避免重复缴税。
• 适配亚马逊运营：用香港公司注册亚马逊店铺，可直接对接全球站点，且公司信息在跨境业务中认可度高，便于建立品牌信任。

特别提醒：注册香港公司不是“规避申报”，而是“合规主体选择”。香港公司仍需作为“境外主体”向亚马逊报送信息，并按中国税法规定申报全球所得，不可因“离岸属性”忽视境内纳税义务。