在全球经济格局与监管环境深刻变革的2026年，香港公司的合规内涵已从基础的年度维护，演进为一个涉及税务透明、信息申报与实质运营的系统性工程。无论是初创企业还是跨国集团，构建并执行一套严谨的合规自查机制，是保障公司存续、维护银行账户安全及实现税务优化的根本前提。以下清单结合《公司条例》、《税务条例》及国际税务最新发展，为您提供可操作的自查路径。
此部分为公司的“合法身份”证明，任何疏漏都可能触发行政处罚。
法定秘书与注册地址
合规标准：公司必须委任一名常驻香港的持牌公司秘书，并提供一个位于香港的有效物理注册地址（非邮政信箱）。
风险提示：秘书失职或地址失效将导致政府法律文书无法送达，公司可能被列入异常名录，最高面临罚款，甚至被强制除名。
董事股东信息与变更备案
重要控制人登记册
合规标准：根据《公司条例》附表5A，公司必须备存一份“重要控制人登记册”，记录对公司有重大控制权（通常指持股25%以上或拥有重大影响）的自然人或法律实体详情，并指定一名符合资格的“指定代表”供执法人员查询。
风险提示：SCR未备存、信息不实或拒绝查阅，公司及其负责人可能面临高额罚款乃至监禁风险。
这是公司维持法人地位的年度“体检”，时效性要求严格。
周年申报表
合规标准：须在公司成立周年日起42天内，向公司注册处提交NAR1表格。报表内容需反映最新的股权和董事结构。
风险提示：逾期提交将产生递增罚款（逾期1-3个月罚款870至3,480港元），长期不处理将导致公司被强制注销。
商业登记证续期
税务合规是香港公司运营的核心，直接关联成本与风险。
利得税申报与审计
合规标准：公司须在收到利得税报税表后1个月内（通常新公司首份报表期限为18个月）提交，并附上由香港执业会计师出具的法定审计报告。
风险提示：逾期申报将招致罚款。未遵从业已审计或提交虚假资料，可能构成刑事犯罪，面临高额罚金及补缴税款。
离岸利润豁免申请
合规标准：若利润非源自香港，可申请豁免缴纳利得税。申请需提供充分证据链，如客户/供应商所在地、合同谈判地、货物交割地等证明文件。
风险提示：证据不足将导致申请被拒，需按税率（首200万港元利润8.25%，超出部分16.5%）补税及可能产生的罚款。
税务居民身份与CRS/FATCA申报
银行账户是公司生命线，其合规状态直接影响业务运转。
账户活跃与交易真实性
合规标准：账户应保持合理活跃度，交易背景真实，资金流动与公司业务规模和性质相匹配。
风险提示：长期不活动、快进快出、无合理解释的大额转账等异常模式，极易触发银行反洗钱风控，导致账户被冻结或关闭。
受益所有人信息穿透披露
合规标准：必须向银行完整、准确地披露公司的最终受益所有人信息，并在变更时及时更新。
风险提示：披露不实或隐瞒控制权结构，是银行最严重的合规警报之一，将直接导致账户关系终止。
业务凭证存档
合规标准：所有支持业务交易的合同、发票、提单、银行流水等凭证，必须系统化保存至少7年。
风险提示：凭证缺失无法证明交易真实性，在税务稽查或银行审查时将陷入被动，可能导致不利认定。
针对特定商业目的，合规要求更为深入。
架构与实质运营（如用于持股或上市的红筹架构）
合规标准：香港公司作为运营中间层，应具备商业实质，例如有本地董事决策、雇员、运营支出和合理办公安排。
风险提示：缺乏经济实质可能被认定为“空壳公司”或“被动非财务实体”，导致税收优惠被否定，甚至引发监管穿透审查。
关联交易
合规标准：集团内部关联交易需遵循“独立交易原则”，定价应与非关联第三方交易可比，并准备转让定价文档支持。
风险提示：定价不公允会被香港税务局进行税务调整，补征税款并加收罚款。
特定行业牌照
合规标准：从事金融、保险、货币服务、进出口管制物品等行业，必须事先取得香港相关监管机构颁发的牌照。
风险提示：无牌经营属于刑事罪行，处罚极其严厉。
合规管理是一项持续的专业工作。面对日趋复杂的规则，尤其是涉及全球最低税（BEPS 2.0）、CRS和转让定价等领域，强烈建议公司管理者定期（如每季度）依据此类清单进行自查，并委托像百川归海这样拥有香港信托或公司服务提供者牌照的专业机构提供支持。专业机构不仅能协助完成年报、审计、报税等常规动作，更能提供前瞻性的合规筹划与风险预警，确保您的香港公司在安全合规的轨道上创造最大商业价值。
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