在“一带一路”倡议持续深化的背景下，新加坡凭借其战略枢纽地位、透明法治环境与极具竞争力的税收体系，已成为中国企业出海的首选跳板。截至2024年，超过2.6万家国际企业在新加坡设立运营实体，近三分之一的世界500强在此设立亚洲总部。阿里巴巴、字节跳动、小鹏汽车等中国领军企业纷纷落子狮城，新消费品牌如霸王茶姬更在单月连开3店，印证了本地市场的强劲活力。
对于计划拓展亚太乃至全球业务的企业而言，在新加坡设立公司不仅是战略布局，更是合规、节税与融资的高效工具。本文将带您系统梳理从注册优势到落地执行的全链条要点，助您四步完成从0到1的合规设立。
一、注册新加坡公司的五大核心优势
1. 地理与物流枢纽地位
新加坡地处马六甲海峡南端，是连接亚洲、欧洲与大洋洲的天然航运要道。其港口连续多年位列全球最繁忙集装箱港前三，樟宜机场通达全球140多个城市，4小时航程覆盖整个东南亚，为企业提供无与伦比的物流与人员流动效率。
2. 全球领先的低税率体系
- 企业所得税率仅17%（《新加坡所得税法》第37条）；
- 新设企业免税计划（Start-Up Tax Exemption, SUTE）：
- 首10万新币应税利润：75%免税 → 实际税率4.25%；
- 次10万新币：50%免税 → 实际税率8.5%；
- 超过20万部分：按17%征税。
- 无资本利得税、股息税、遗产税，利润可自由汇出。
2025年新政：所有企业享受应纳税额50%减免（依据新加坡财政预算案2025），叠加SUTE后首年税负可趋近于零。
3. 世界顶级营商环境
新加坡连续多年在世界银行《营商环境报告》中名列前茅（注：该报告虽已停发，但多项独立评估仍将其列为全球前3）。其优势包括：
- 严格的合同执行与产权保护；
- 廉洁高效的政府服务（ACRA在线注册最快1个工作日）；
- 政治稳定、法律透明、基础设施完善。
4. 高素质国际化人才池
依托国立大学、南洋理工等顶尖学府，以及宽松的Employment Pass（EP）与Tech.Pass人才引进政策，企业可快速组建具备多语种能力与国际视野的专业团队。
5. 自由开放的金融与贸易网络
- 无外汇管制，资金自由进出；
- 作为全球第四大外汇交易中心，融资渠道多元；
- 已签署27项自由贸易协定（FTAs），覆盖中国、美国、欧盟、东盟、印度等主要经济体，显著降低出口关税壁垒。
二、新加坡主要税种详解（2025年更新）
▶ 企业所得税（Corporate Income Tax）
- 征税原则：属地制，仅对新加坡境内产生或收到的海外收入征税（《所得税法》第10L条）；
- 特别优惠：
- 区域总部计划（RHQ）：优惠税率5%–15%；
- 研发税收抵扣：符合条件支出可享最高250% 税前扣除；
- 全球贸易商计划（GTP）：适用5%或10%优惠税率；
- 上市企业减免：首次上市享20%应纳税额减免（至2027年底）。
▶ 个人所得税（Personal Income Tax）
| 纳税人类型 | 税率结构 |
|---|
| 居民个人（年居留≥183天） | 累进税率，0%–24% |
| 非居民个人 | 工资收入：15% 或 居民税率孰高；董事费/顾问费：24% |
▶ 消费税（Goods and Services Tax, GST）
- 标准税率：自2024年1月1日起为9%；
- 征收范围：本地销售商品/服务 + 进口货物；
- 出口零税率：适用于跨境B2B服务与商品出口；
- 注册门槛：
- 强制注册：过去12个月营业额 > 100万新币；
- 自愿注册：未达标企业可主动申请。
注：GST注册企业需按季度申报并缴纳，合规要求较高，建议结合业务模式审慎决策。
三、新加坡公司注册全流程（四步闭环）
第一步：准备注册资料
| 材料类别 | 具体要求 |
|---|
| 公司名称 | 英文名，以“PTE. LTD.”结尾；不得含“Bank”“Trust”等受限词（除非持牌） |
| 股东/董事 | 至少1名自然人股东+1名董事（可为同一人）；董事须为年满18岁自然人，无国籍限制 |
| 身份证明 | 护照+身份证扫描件、手持证件照、近3个月地址证明（水电账单/银行对账单） |
| 本地合规要素 | 新加坡居民董事（通常由服务机构提供）、公司秘书、注册地址（均需符合ACRA要求） |
注：根据《公司法》（Companies Act）第145条，公司成立6个月内必须任命合格的新加坡居民秘书。
第二步：名称预查与协议签署
- 通过ACRA系统进行公司名称预核准（通常15分钟内反馈）；
- 与专业服务机构（如百川归海）签订服务协议，明确本地董事、秘书、地址等服务内容。
第三步：文件签署与政府提交
- 秘书准备全套法定文件（公司章程、董事决议等）；
- 所有相关方完成电子或视频见证签署；
- 向会计与企业管制局（ACRA）提交注册申请。
第四步：审批与公司套盒交付
- 标准审批：1–3个工作日；
- 加急通道：最快1个工作日内完成；
- 成功注册后，获颁：
- 电子版商业登记证（BizFile+）；
- 公司章程、股权证书、公司印章等实体套盒。
四、公司成立后的关键合规义务
1. 年度审核（Annual Return）
- 非上市公司：财年结束后7个月内提交；
- 上市公司：财年结束后6个月内提交；
- 逾期将面临罚款甚至除名风险。
2. 税务申报
- 预估税（ECI）：财年结束后3个月内提交；
- 最终税表（Form C-S / Form C）：按时完成企业所得税、GST等申报；
- 凭证保存：所有财务与交易记录须留存至少5年（IRAS要求）。
3. 审计豁免条件
符合以下全部条件的小公司可免审计（《公司法》第201A条）：
- 年营业额 ≤ 1000万新币；
- 总资产 ≤ 1000万新币；
- 员工 ≤ 50人。
4. 公司秘书职责
- 维护法定登记册（成员、董事、抵押等）；
- 组织董事会与股东大会；
- 确保年报、税务等及时合规提交。
5. 股东大会要求
- 首次会议：公司成立后18个月内召开；
- 后续会议：每个财年至少1次，并在会后1个月内提交财务报表。
专业服务是合规出海的基石：
新加坡公司注册看似流程简便，但本地董事任命、税务规划、年度合规等环节隐含诸多细节风险。选择如百川归海等具备ACRA备案资质、熟悉IRAS政策的专业服务机构，不仅能确保注册高效完成，更能提供从架构设计、税务优化到长期合规的一站式支持。
在全球监管趋严的今天，合规不是成本，而是企业国际化的通行证。把握新加坡这一战略支点，您的全球化征程将迈出坚实而稳健的第一步。
