做账报税

境外子公司分红内地母公司所得税处理：免税vs抵免全解析

2026-01-04 112人看过

本文深度解析中国企业境外子公司分红在内地母公司的企业所得税处理逻辑，明确一般情形下的抵免政策与特殊情形下的免税适用条件，结合香港子公司案例对比税负差异，详解实际管理机构认定标准、合规要求，以及与CFC规则、税收协定的衔接要点，为企业提供专业合规的跨境分红税务处理指引。

香港审计报告意见类型全解析 影响与企业应对指南

2026-01-04 47人看过

本文全面解析香港审计报告四大意见类型，深入剖析不同审计意见对企业税务合规、商业信誉、融资及银行账户维护的影响，同时提供企业日常运营中规避审计风险、获取无保留意见的实操指南，助力香港企业规范审计流程，保障经营合规。

9810跨境电商出口模式外汇合规与预退税实务指南

2025-12-31 137人看过

深入解析9810跨境电商出口模式下的外汇登记、HWC-YT预退税申报、代理与买单出口法律差异及SKU单证管理要点，助力企业合规高效完成跨境出口全流程操作。

不同电商模式下收入确认时点与税务处理全解析

2025-12-31 97人看过

深入解析传统电商、自营电商、平台电商、直播电商及跨境电商五类模式下的商品销售、佣金、广告、打赏等收入的会计确认时点、增值税与企业所得税处理规则，结合法规依据与稽查风险，提供合规操作指引。

跨境电商“赛维模式”下的税务合规与出口监管新规解析

2025-12-31 82人看过

深入解析2025年起实施的跨境电商税务新规，涵盖国务院810号令、税务总局15号及17号公告核心要求，详解9610/9710/9810等出口模式适用场景与退税政策，揭示“赛维模式”下壳公司零申报与买单出口的合规风险，并提供四流合一架构重构建议。

新加坡境外所得免税机制与s10L新政深度解析

2025-12-31 76人看过

详解新加坡境外所得免税机制（FSIE）及2024年起实施的s10L新规，涵盖三类免税所得条件、经济实质测试、知识产权处置例外及合规筹划路径，助力企业应对国际税改挑战，优化跨境税务架构。

中国个人出海后如何判定税务居民身份及跨境合规要点

2025-12-31 142人看过

详解中国个人出海后仍保留户籍或房产是否构成中国税务居民，分析境外所得申报义务、CRS风险及中马税收协定适用。涵盖马来西亚属地税制、182天居民判定标准与跨境税务合规策略，助您规避重复征税与稽查风险。

马来西亚税务居民判定标准详解：182天规则与连结期机制解析

2025-12-31 96人看过

深入解析马来西亚《所得税法1967》第7条(1)款关于个人税务居民身份的四项判定标准，涵盖182天累计停留、跨年度连结期、90天回溯测试及连续居留推定规则，并说明临时离境认定条件与中马税收协定下的居民冲突解决机制，助力跨境人士精准判断纳税义务。

全球税改下高净值人士跨境税务筹划合规路径解析

2025-12-31 61人看过

在全球税改与CRS信息透明化背景下，高净值人士跨境税务筹划需转向合规节税。本文详解精简架构、利用税收协定、调整税务居民身份、善用特殊税务工具等策略，并结合香港、新加坡、英国等地税制，提供合法降低税负、规避风险的实操路径。

中美个人所得税跨境税务规划与居民身份判定实务指南

2025-12-31 66人看过

详解美国税务居民身份判定标准（IRC §7701(b)）、实质性居留测试（SPT）计算方法、中美税收协定第14条适用条件，以及Form 8840与Form 8833申报策略，为跨境高管提供合规税务规划路径。

香港利得税两级制常见误区澄清与合规适用指南

2025-12-31 54人看过

详解香港利得税两级制的真实适用规则，澄清“仅新公司可享”“只能用一次”等常见误解，明确同一实控人旗下多公司如何合规轮换享受前200万利润8.25%优惠税率。

游戏出海企业香港税务合规与IP收入免税路径解析

2025-12-31 70人看过

聚焦游戏与数字内容出海企业，详解香港FSIE制度下境外IP收入的免税条件，结合OECD Nexus规则与经济实质要求，提供合规架构建议，助企业合法优化跨境税务安排。

新加坡离岸收入免税实务案例与合规要点解析

2025-12-31 58人看过

详解新加坡属地征税原则下离岸收入免税的适用条件，通过真实贸易架构案例说明如何合法实现境外利润免税，并提示IRAS审查重点及合规证据链要求，助力企业高效筹划跨境税务。

年营收500万以内跨境电商卖家税务合规全解析

2025-12-31 58人看过

针对年销售额不超过500万元的跨境电商卖家，详解小规模免税、综试区无票免税、一般纳税人退税三大国内税务路径，并对比市场采购1039模式优劣，同步解析美国销售税与所得税合规要点，助您合法降本、高效出海。

年底企业税务筹划五大关键点与小微企业节税政策指南

2025-12-31 55人看过

临近年底，企业需重点关注发票管理、利润测算、费用扣除、股东借款及税负率等五大涉税事项。合理利用国家对小微企业、个体工商户及小规模纳税人的税收优惠政策，可有效降低税负。本文详解2023–2027年执行的多项减税政策，助企业合规节税、规避稽查风险。

跨境电商收入归集至香港公司合规路径与合并报表实务解析

2025-12-31 56人看过

详解跨境电商通过香港公司合理归集收入的财务与税务合规路径，涵盖协议控制下的合并报表处理、实质重于形式原则适用、香港利得税两级制应用及CRS申报要点，助力企业构建经得起审计与监管检验的海外架构。

跨境电商赛维模式下协议控制架构的法律与税务合规解析

2025-12-31 80人看过

深入解析跨境电商“赛维模式”中协议控制架构的合法性边界、税务合规要点及外汇管理要求，涵盖民法典合同效力认定、转让定价风险、CRS信息交换影响及香港利润归集安排，为企业出海提供实务合规路径。

美国销售税退税与稽查应对：跨境企业合规实务指南

2025-12-31 65人看过

详解美国加州、德州、纽约州、宾州四大州销售税退税制度，涵盖退货、坏账、免税证补交等常见场景，解析稽查触发机制、抽样审计方法及Offer in Compromise和VDA等争议解决路径，为跨境企业提供可操作的合规策略与证据链管理建议。

香港出口税务全解析：离岸利润免税机制与跨境合规实务

2025-12-31 54人看过

深入解析香港“地域来源征税”制度下出口业务的税务逻辑，厘清与内地出口退税的本质差异，详解离岸利润免税申请条件、审核要点及合规操作路径，助力企业高效利用香港国际枢纽优势开展全球贸易。

香港公司税务筹划指南：合规节税与有限公司注册要点解析

2025-12-31 46人看过

深入解析香港公司税务筹划核心逻辑，涵盖有限公司与无限公司区别、利得税两级制适用、离岸豁免申请条件及《避免双重征税安排》实操要点，助力内地企业合法节税、合规出海。